小小 追問

2021-02-05 15:32

借生產(chǎn)成本23256.54 貸原材料1114.47  貸周轉(zhuǎn)材料 6111.84 貸應(yīng)付職工薪酬4000貸制造費(fèi)用（水電費(fèi)）2000這是一個(gè)。 借庫存商品 23256.54貸生產(chǎn)成本23256.54    但是丁字賬平出來制造費(fèi)用借貸都有數(shù)字  這怎么處理 

鄒老師 解答

2021-02-05 15:33

你好，制造費(fèi)用發(fā)生的時(shí)候計(jì)入借方，分配結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候計(jì)入貸方，期末余額就是0啊 

小小 追問

2021-02-05 15:38

我那里做錯(cuò)了  就上面的憑證 怎么才對 

鄒老師 解答

2021-02-05 15:38

你好，你還需要做一筆制造費(fèi)用發(fā)生時(shí)候的分錄 

小小 追問

2021-02-05 15:41

怎么做對應(yīng)的科目  計(jì)提的機(jī)器折舊在借方 這又該怎么處理 

鄒老師 解答

2021-02-05 15:42

你好，計(jì)提的機(jī)器折舊分錄是
借：制造費(fèi)用，貸：累計(jì)折舊 

小小 追問

2021-02-05 15:44

是呀  借方有數(shù)字  貸方 也有  制造費(fèi)用發(fā)生怎么做

鄒老師 解答

2021-02-05 15:46

你好，制造費(fèi)用發(fā)生的時(shí)候計(jì)入借方，分配的時(shí)候計(jì)入貸方，期末余額就是0啊 

小小 追問

2021-02-05 15:46

以后每月都有折舊  這又該如何處理

鄒老師 解答

2021-02-05 15:47

你好，先做計(jì)提折舊分錄，然后做分配制造費(fèi)用分錄就是了

小小 追問

2021-02-05 15:50

那就是現(xiàn)在沒有發(fā)生制造費(fèi)用  還是我做錯(cuò)了憑證。老師給予解答  借制造費(fèi)用  貸什么科目 

鄒老師 解答

2021-02-05 15:52

你好，計(jì)提的機(jī)器折舊分錄是
借：制造費(fèi)用，貸：累計(jì)折舊 

小小 追問

2021-02-05 15:54

請你仔細(xì)看看我的問題   

鄒老師 解答

2021-02-05 15:56

你好，現(xiàn)在沒有發(fā)生制造費(fèi)用，就需要做制造費(fèi)用分錄。
發(fā)生了制造費(fèi)用，再做制造費(fèi)用的分錄，然后做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄 就是了 

小小 追問

2021-02-05 16:01

制造費(fèi)用現(xiàn)在借貸都有數(shù)字   怎么沒有發(fā)生。  是那一步少做了。

鄒老師 解答

2021-02-05 16:03

我是根據(jù)你這個(gè)描述知道你單位沒有制造費(fèi)用發(fā)生（請看圖片箭頭指向的地方）
制造費(fèi)用現(xiàn)在借貸都有數(shù)字，說明是有發(fā)生，發(fā)生的時(shí)候計(jì)入借方，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候計(jì)入貸方，那余額就是0了啊，就不需要再做其他的處理