Love@0927姈 追問

2021-02-01 09:28

那我?guī)ど嫌羞@個A產(chǎn)品，是我直接有服務費結(jié)轉(zhuǎn)成本?；蛘咴诜召M發(fā)票備注上配送多少的A產(chǎn)品？

郭老師 解答

2021-02-01 09:29

借銷售費用
貸庫存商品
應交稅費

Love@0927姈 追問

2021-02-01 09:57

例如：1月開了一份養(yǎng)老服務費發(fā)票6000元，里面含產(chǎn)品A2盒。這張發(fā)票上不開A產(chǎn)品，就直接在備注里面標注含A產(chǎn)品.那我做賬是：借：銀行存款6000 貸：主營業(yè)務收入6000 結(jié)轉(zhuǎn)人工工資成本：借：主營業(yè)務成本 貸：應付職工薪酬。送的A產(chǎn)品的成本1盒進價是100元（含稅）小規(guī)模是普通發(fā)票，那我這邊小規(guī)模開給的是個人，這個稅率也是按商品的13%要計算。借：銷售費用 226 貸：庫存商品200 應交稅費-應交增值稅26，在政策內(nèi)，增值稅減免借：應交稅費-應交增值稅 貸：主營業(yè)務收入-減免稅款。這樣有沒有問題？謝謝！

郭老師 解答

2021-02-01 10:01

一般納稅人沒有減免政策的。

Love@0927姈 追問

2021-02-01 10:01

我是小規(guī)模企業(yè)

郭老師 解答

2021-02-01 10:08

那你們的增值稅1%的不是13%。

Love@0927姈 追問

2021-02-01 10:10

那就是-例如：1月開了一份養(yǎng)老服務費發(fā)票6000元，里面含產(chǎn)品A2盒。這張發(fā)票上不開A產(chǎn)品，就直接在備注里面標注含A產(chǎn)品.那我做賬是：借：銀行存款6000 貸：主營業(yè)務收入6000 結(jié)轉(zhuǎn)人工工資成本：借：主營業(yè)務成本 貸：應付職工薪酬。送的A產(chǎn)品的成本1盒進價是100元（含稅）小規(guī)模是普通發(fā)票，那我這邊小規(guī)模開給的是個人，這個稅率也是按商品的1%要計算。借：銷售費用 202 貸：庫存商品200 應交稅費-應交增值稅2，在政策內(nèi)，增值稅減免借：應交稅費-應交增值稅 2貸：主營業(yè)務收入-減免稅款2。還是直接沖減銷售費用 借：應交稅費-應交增值稅2 貸：銷售費用2

郭老師 解答

2021-02-01 10:10

借應交稅費應交增值稅貸營業(yè)外收入。