差額征稅還要備案嗎?我們沒有備案。這個單位在營業(yè)稅時期是企業(yè)所得稅核定征收,營改增時,增值稅是小規(guī)模納稅人,企業(yè)所得稅是核定征收,2016年末由于是建筑業(yè),工期較長,以前年度老工程開具的發(fā)票超過500萬,2017年被強制轉(zhuǎn)為增值稅一般納稅人,可是企業(yè)所得稅任然是核定征收,2016年后公司處于收尾狀態(tài),不再承攬新工程,只對以前年度的老工程的后續(xù)業(yè)務(wù)進行營業(yè),2019年由于老工程業(yè)務(wù)發(fā)生不多,又轉(zhuǎn)為增值稅小規(guī)模納稅人,但是企業(yè)所得稅不得核定征收,轉(zhuǎn)為查賬征收。2021年初以前年度的老工程才開始陸續(xù)結(jié)算,根據(jù)結(jié)算金額開始補充開票,目前開票系統(tǒng)顯示的增值稅稅率是1%,可是稅務(wù)專管員要求我們?nèi)稳婚_稅率為
小魚兒
于2021-01-30 11:05 發(fā)布 ??2174次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
2021-01-30 11:07
首先啊,這個差額計稅正常都是要備案的,但是有一些地區(qū)現(xiàn)在已經(jīng)免備案了。
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連續(xù)12個月的銷售額累計不超過500萬,可以轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人的。
如果您對我的解答滿意,請您及時給予好評,謝謝!!如果還有疑問,歡迎您繼續(xù)提問。
2018-05-21 14:03:04

你好,是6%,3%
2017-06-05 14:30:18

你好,年應(yīng)稅服務(wù)超過500萬以上為一般納稅人,一般納稅人可去稅局申請增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票,具體按國稅的認定為準(zhǔn)
2016-06-22 17:18:51

你好,能把這個表格發(fā)個圖片?
2017-07-20 17:49:49

目前沒有一般納稅人轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模的政策了。
2020-04-02 12:51:14
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