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送心意

莊永發(fā)老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2021-01-26 14:49

同學(xué)，你好。
科目余額表期末余額有些與資產(chǎn)負(fù)債表對應(yīng)科目余額金額相等，如貨幣資金。
有些要加工一下才能跟資產(chǎn)負(fù)債表的金額相等。如資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)收賬款、固定資產(chǎn)凈值等。

1184368902 追問

2021-01-26 15:10

就是累計折舊的數(shù)據(jù)，其它的都相等，資產(chǎn)表中體現(xiàn)是凈值，科目匯總是填寫是的原值

莊永發(fā)老師 解答

2021-01-26 15:13

同學(xué)，你好。
資產(chǎn)負(fù)債表上列示的數(shù)據(jù)是賬面價值。而固定資產(chǎn)的賬面價值=固定資產(chǎn)原值-累計折舊-減值準(zhǔn)備。
而科目余額表上固定資產(chǎn)寫的是原值，所以用科目余額表中的固定資產(chǎn)金額減去累計折舊就可以對應(yīng)資產(chǎn)負(fù)債表上的固定資產(chǎn)凈值那行了。
麻煩同學(xué)評價一下。謝謝

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相關(guān)問題討論
是的
2017-05-04 11:30:52
您好 請問哪個項目的余額不一致？
2022-02-12 12:12:47
你好，應(yīng)當(dāng)按明細(xì)科目余額分析計算填寫才是的 應(yīng)付賬款＝“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“預(yù)付賬款”明細(xì)期末貸方余額 　　應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額－“壞賬準(zhǔn)備” 　　預(yù)收款項＝“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額 　　預(yù)付款項＝“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額＋“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額（如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備）
2020-02-08 19:22:05
您好 應(yīng)收賬款借方余額%2B預(yù)收賬款借方余額
2021-03-22 14:41:25
你好，你這個公式是正確的
2018-04-23 13:19:21
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