老師您好,公司是主營旅游的小規(guī)模企業(yè),符合小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策,7月份含稅收入8.9萬,9月份收到1.8的預(yù)付款,票未開,10月份收到余款1.2萬之后再開普票,請問,7-9月份小規(guī)模增值稅季度申報怎么申報啊?9月份的1.8萬預(yù)付,會計賬務(wù)處理上,是否是借銀行存款1.8w,貸預(yù)收賬款1.8w?
wiling
于2016-10-13 11:36 發(fā)布 ??1025次瀏覽
- 送心意
吳月柳
職稱: 會計師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
2016-10-13 11:43
收入明細是:7月份不含稅收入86407.76元,8月份無收入,9月份收到預(yù)付賬款1.8w,存銀行,1.8w票未開具,
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你好,這個針對是小規(guī)模和一般納稅人
2021-12-06 14:10:52

小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅實際稅率是10%
小微企業(yè)月度收入低于3萬,季度低于9萬,可以免征增值稅
2017-11-28 10:42:23

您好!小規(guī)模是針對增值稅的,小微企業(yè)是針對所得稅的
2017-05-04 15:33:25

你好 目前小規(guī)模月不超過10萬季度不超過30萬免增值稅的 小型微利企業(yè): 一、自2019年1月1日至2021年12月31日,對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
小型微利企業(yè)無論按查賬征收方式或核定征收方式繳納企業(yè)所得稅,均可享受上述優(yōu)惠政策。
二、本公告所稱小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。
三、小型微利企業(yè)所得稅統(tǒng)一實行按季度預(yù)繳。
預(yù)繳企業(yè)所得稅時,小型微利企業(yè)的資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)、年度應(yīng)納稅所得額指標,暫按當(dāng)年度截至本期申報所屬期末的情況進行判斷。其中,資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)指標比照《通知》第二條中“全年季度平均值”的計算公式,計算截至本期申報所屬期末的季度平均值;年度應(yīng)納稅所得額指標暫按截至本期申報所屬期末不超過300萬元的標準判斷。
2019-03-27 13:56:49

您好
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸:營業(yè)外收入
所得稅按照優(yōu)惠后的金額計提
2019-07-03 10:59:21
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吳月柳 解答
2016-10-13 11:41
吳月柳 解答
2016-10-13 11:51