瘋狂的睫毛膏 追問

2021-01-20 09:51

2019年本應該費用化，但是未結轉，跨年了要怎么調整

鄒老師 解答

2021-01-20 09:55

你好
借：以前年度損益調整
貸：研發(fā)支出——費用化支出

瘋狂的睫毛膏 追問

2021-01-20 09:59

這么調整不會對報表有影響嗎，未分配利潤和凈利潤之間的關系就對不上了嗎

鄒老師 解答

2021-01-20 10:00

你好，會影響報表數(shù)據(jù)，利潤表與資產負債表的關系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整

瘋狂的睫毛膏 追問

2021-01-20 10:09

那報表要怎么調嗎，比如我們去年我們是期末未分配利潤-100萬去，年年初為0，去年凈利潤-100萬，調整之前今年未分配利潤期末-150萬，期初-100萬，今年凈利潤-50萬，調整的研發(fā)費用是10萬，報表就會變成今年未分配利潤期末-160萬，期初-100萬，今年凈利潤-50萬，報表不符，怎么辦，

鄒老師 解答

2021-01-20 10:11

你好，會影響報表數(shù)據(jù)，利潤表與資產負債表的關系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整
你單位報表數(shù)據(jù)不符合上述勾稽關系？

瘋狂的睫毛膏 追問

2021-01-20 10:17

調增完后，不是要把以前年度損益調整轉入未分配利潤的嗎，調整完后，以前年度損益調整不是為0了嗎，就會出現(xiàn)報表不符

鄒老師 解答

2021-01-20 10:21

你好，需要把以前年度損益調整   轉入到   利潤分配——未分配利潤
上述計算公式里面的 以前年度損益調整是發(fā)生額，而不是余額

瘋狂的睫毛膏 追問

2021-01-20 10:31

那去年的彌補虧損是100萬，實際應該是110萬，那這10萬匯算清繳要怎么體現(xiàn)

鄒老師 解答

2021-01-20 10:32

你好，去年的彌補虧損是100萬，實際應該是110萬（是什么原因導致有這10萬的差異呢）

瘋狂的睫毛膏 追問

2021-01-20 10:40

老師，差額就是研發(fā)支出的10萬，本來去年應該轉入管理費用的，但是不是沒有嗎，今年調整后又不會體現(xiàn)在今年的利潤表上，今年的彌補虧損不是還是50萬嗎，那調整的10萬彌補虧損要怎么調整

鄒老師 解答

2021-01-20 10:44

你好，研發(fā)支出10萬通過了以前年度損益調整科目核算，不影響今年的利潤表

瘋狂的睫毛膏 追問

2021-01-20 10:48

我知道，如果正常去年就轉入費用，那去年的利潤就是-110萬，今年是-50萬，彌補虧損就是-160萬，但是今年調整的話，去年的報表動不了，還是-100萬，今年-50萬，那彌補虧損不是對不上了嗎

鄒老師 解答

2021-01-20 10:54

你好，根據(jù)你提供的信息，通過以前年度損益調整科目核算，雖然不影響利潤表，但是影響未分配利潤期末數(shù)，未分配利潤期末數(shù)仍然是-160萬啊