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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2021-01-19 17:42

你好
借:應收賬款等科目 ,貸:主營業(yè)務收入 ,  應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)

miss袮の笑 追問

2021-01-19 17:45

比如是開了15萬的發(fā)票,借應收賬款等科目150000             貸:主營業(yè)務收入 148500      應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)1500元,是這樣嗎?                 我這樣的話是不是需要交企業(yè)所得稅了?

鄒老師 解答

2021-01-19 17:51

你好,收入=15萬 /(1+增值稅稅率)
稅額=15萬 /(1+增值稅稅率)*增值稅稅率
你分錄的收入,稅額數據勾稽關系不對
如果有利潤,就需要繳納企業(yè)所得稅
如果是虧損,就不需要繳納企業(yè)所得稅

miss袮の笑 追問

2021-01-19 18:05

那應該怎么寫一下分錄?我對這個有點懵

鄒老師 解答

2021-01-19 18:07

你好,15萬的發(fā)票,分錄是
借:應收賬款等科目15萬 ,
貸:主營業(yè)務收入15萬 /(1+增值稅稅率) ,  
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)15萬 /(1+增值稅稅率)*增值稅稅率

miss袮の笑 追問

2021-01-19 18:14

括號里面的1+增值稅稅率,應該是什么數據?

鄒老師 解答

2021-01-19 18:25

你好,如果是一般納稅人,建筑公司開出勞務發(fā)票,增值稅稅率是6%,括號里面的1+增值稅稅率就是1.06
如果是小規(guī)模納稅人,括號里面的1+增值稅稅率就是1.03

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相關問題討論
您好,同一個法人的有真實業(yè)務發(fā)生,也可以相互開發(fā)票的
2020-06-28 12:25:39
您好,可以備注勞務款。
2020-06-23 23:14:53
可以的,這樣比較好籌劃
2017-05-02 06:26:48
這個要原路退回的,否則有稅務風險!
2019-08-12 15:11:47
你好,開給建筑公司的建筑服務發(fā)票,一定要寫項目名稱
2020-08-27 11:00:57
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