小白 追問

2021-01-18 15:35

借：管理費(fèi)用 --招待費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款-其他

小云老師 解答

2021-01-18 15:36

借:其他應(yīng)付款 貸:以前年度損益調(diào)整

小白 追問

2021-01-18 15:57

這樣后面以前年度損益調(diào)整不是還有余額么？這邊不想用這個(gè)科目。直接借：管理費(fèi)（紅字） 貸：其他應(yīng)付款-其他（紅字）不可以么？

小云老師 解答

2021-01-18 16:05

要轉(zhuǎn)到利潤分配的
跨年了要用以前年度損益調(diào)整

小白 追問

2021-01-18 16:10

那之前招待費(fèi)超的調(diào)增。在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整過了，來年還要轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整里面么？

小云老師 解答

2021-01-18 16:11

這個(gè)是調(diào)表不調(diào)賬

小白 追問

2021-01-18 16:16

什么意思？老師能不能說明白一點(diǎn)？

小云老師 解答

2021-01-18 16:30

調(diào)表不調(diào)賬，就是不做帳的意思。

小白 追問

2021-01-18 16:40

我想說的是多提費(fèi)用了，這邊在2021年度不走以前年度損益調(diào)整科目走的話，直接紅字沖銷的話。利潤分配在2021年度結(jié)轉(zhuǎn)多轉(zhuǎn)或者少轉(zhuǎn)不都是一樣么？

小云老師 解答

2021-01-18 16:41

問題是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定必須要用以前年度損益調(diào)整啊。

小白 追問

2021-01-18 16:52

這是個(gè)過渡科目吧？那整個(gè)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫??？我沒有用過這個(gè)科目所以不知道，如果像我上面說的情形的話，那這個(gè)會(huì)計(jì)整個(gè)分錄應(yīng)該怎么寫呢？在2021年的時(shí)候把多計(jì)提的費(fèi)用沖銷掉  借：其他應(yīng)付款 貸：以前年度損益調(diào)整  那這個(gè)以前年度損益調(diào)整是不是還有余額。怎么搞呢？

小云老師 解答

2021-01-18 16:53

借:其他應(yīng)付款 貸:以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配 貸:以前年度損益調(diào)整

小白 追問

2021-01-18 16:58

是在同一個(gè)憑證上面寫就可以了？以前年度損益調(diào)整后面可要跟個(gè)什么費(fèi)用后綴？

小云老師 解答

2021-01-18 17:51

是的，同一個(gè)憑證上寫。沒有什么后綴。

小白 追問

2021-01-19 09:52

那其實(shí)以前年度損益調(diào)整就是一個(gè)過渡科目就是了？就相當(dāng)于之前預(yù)提的費(fèi)用科目，最終目的是轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤里面，保證2021年度的本年利潤的準(zhǔn)確性。可是這樣理解的？如果直接用費(fèi)用紅沖的話就和2020年的費(fèi)用有些混了。

小云老師 解答

2021-01-19 10:06

你要這么理解也是可以的。

小白 追問

2021-01-19 10:08

我們用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也要走以前年度損益調(diào)整科目？另外如果2020年度有幾個(gè)費(fèi)用都需要調(diào)整的話，是合計(jì)數(shù)字以前調(diào)整還是分開憑證進(jìn)行調(diào)整？

小云老師 解答

2021-01-19 10:45

都可以，看你自己的習(xí)慣

小白 追問

2021-01-19 13:55

不是有的說如果我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，調(diào)整的話可以不走以前年度損益調(diào)整科目走

小云老師 解答

2021-01-19 14:01

那就直接用利潤分配