S.cn 追問

2021-01-18 15:20

可是是9月份認(rèn)證的

江老師 解答

2021-01-18 15:21

9月份認(rèn)證的，正常是9月做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，如果是沒有做，只能在12月報稅中做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出了。當(dāng)年的事，當(dāng)年解決肯定最好。

S.cn 追問

2021-01-18 15:41

做了轉(zhuǎn)出，和報表上的進(jìn)項會一致嗎？一進(jìn)一出只是賬上平了，但是報表上還是認(rèn)證的那個數(shù)

江老師 解答

2021-01-18 15:42

報表上也是這樣的填寫，就是進(jìn)項稅額，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，最后填寫后，沒有抵扣進(jìn)項稅。

S.cn 追問

2021-01-18 16:27

怎樣做分錄呢？

江老師 解答

2021-01-18 16:29

你這個是報銷的是管理費用嗎?

S.cn 追問

2021-01-18 16:29

銷售費用

江老師 解答

2021-01-18 16:30

一、費用報銷時，分錄是：
借：銷售費用
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）4.77
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
二、做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出時，分錄是：
借：銷售費用4.77
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）4.77

S.cn 追問

2021-01-18 16:37

那年底12月份增值稅留底，還用做分錄嗎？

江老師 解答

2021-01-18 16:58

一、年末需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄，分錄是：
1、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅額）
2、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

S.cn 追問

2021-01-19 10:17

我沒有進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，只有進(jìn)項和銷項，年底怎樣結(jié)轉(zhuǎn)

江老師 解答

2021-01-19 10:23

一、年末需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄，分錄是：
1、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
2、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
這個是屬于形成進(jìn)項稅額留抵的期末結(jié)轉(zhuǎn)分錄。