老師:如果上月公工資在報個稅時將10000填成了8000并且末填社保部分 結(jié)果:個稅按8000扣了, 社保,公積金按10000扣了 請問上月工資計提按8000,還是按10000計提? 下月怎么做調(diào)整?分錄如何寫?
隕石之火
于2021-01-15 14:26 發(fā)布 ??868次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2021-01-15 14:37
同學(xué)你好
按照一萬就可以了
次月申報個稅的時候補申報兩千就行了
不用分錄調(diào)整
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
相關(guān)問題討論

您好,一般是不會這樣扣除的,一般發(fā)6月工資時,扣除的當(dāng)月或上個月的社保公積金。
2020-07-17 17:20:11

那么不用計提,直接在工資中扣除社保與公積金,多扣的下個月少扣工資就是
2024-02-28 11:45:22

你好!月應(yīng)納稅所得額=9000-364-720-5000=2916,年應(yīng)納稅所得額=2916*12=34992,個稅金額=34992*3%=1049.76
2019-09-03 19:52:40

你好!這個要看你們當(dāng)?shù)厥遣皇强梢浴?
有的地方必須要按工資來。必須對應(yīng)
2018-05-08 11:11:55

6300/30*23
2016-06-24 10:12:58
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隕石之火 追問
2021-01-15 15:01
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2021-01-15 15:05