會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問(wèn)

2021-01-15 14:15

老師，老板墊付工資包含了個(gè)人部分的社保是嗎？
但是每個(gè)月銀行扣的社保費(fèi)用是包含了個(gè)人部分的
那分錄怎么做

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問(wèn)

2021-01-15 14:23

您的意思是把計(jì)提社保時(shí)候的個(gè)人社保費(fèi)放在老板墊付的計(jì)提工資分錄下面做計(jì)提個(gè)人社保嗎？

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問(wèn)

2021-01-15 14:29

或者老師您告訴我 我提問(wèn)時(shí)候的那計(jì)提社保發(fā)放社保計(jì)提工資發(fā)放工資的分錄做得對(duì)不對(duì)就行了

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問(wèn)

2021-01-15 14:29

個(gè)人部分社保是計(jì)提到工資下面了，這個(gè)老板墊付，這個(gè)第2 這個(gè)貸其他應(yīng)付款老板就可以  這句話我不明白什么意思

maize老師 解答

2021-01-15 14:36

1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:管理費(fèi)用一工資（包括個(gè)人社保）
 管理費(fèi)用一社保(公負(fù)擔(dān))（只有公司社保）

 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
 應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))


2、支付社保、公積金: 
 借:應(yīng)付職工薪酬一社保 (公司負(fù)擔(dān))


其他應(yīng)收款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
 
貸:其他應(yīng)付款-老板
1、支付員工工資:
 借:應(yīng)付職工薪酬一工資
 貸:銀行存款;
 其他應(yīng)收款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))

maize老師 解答

2021-01-15 14:36

3、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬一工資
貸:銀行存款;
其他應(yīng)收款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))

maize老師 解答

2021-01-15 14:37

借:管理費(fèi)用一工資（包括個(gè)人社保） 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問(wèn)

2021-01-15 14:41

法人墊付工資那
計(jì)提分錄借 管理費(fèi)用工資 貸應(yīng)付職工薪酬工資
發(fā)工資時(shí) 借應(yīng)付職工薪酬工資 
貸 其他應(yīng)付款 法人
貸 其他應(yīng)收款 切槽
我把銀行存款換成其他應(yīng)付款法人就對(duì)了 是吧老師

maize老師 解答

2021-01-15 14:49

貸 其他應(yīng)收款 切槽 這個(gè)是啥，是的，