QY 追問

2021-01-15 10:56

是做到管理費(fèi)用的，拿到發(fā)票的時候，借管理費(fèi)用，應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸銀行存款。后來發(fā)現(xiàn)那個進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，那要怎么轉(zhuǎn)出來呢？

張壹老師 解答

2021-01-15 10:58

你好,不能抵扣,把進(jìn)項(xiàng)稅沖掉
借:管理費(fèi)用  正數(shù)
借:應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額  負(fù)數(shù)

QY 追問

2021-01-15 11:01

不是轉(zhuǎn)出嗎？然后我發(fā)現(xiàn)我的增值稅申報表的留抵稅額和我賬上的不一致，是不是把增值稅申報表的多出來的做轉(zhuǎn)出就行？

張壹老師 解答

2021-01-15 11:02

你好,你要做進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證后才是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出.
借:管理費(fèi)用  
貸:應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

QY 追問

2021-01-15 11:06

我發(fā)現(xiàn)是我入賬的時候進(jìn)項(xiàng)稅額多記了幾百，現(xiàn)在是要轉(zhuǎn)出還是直接負(fù)數(shù)沖減呢？

張壹老師 解答

2021-01-15 11:06

你好,多記得了,就直接負(fù)數(shù)沖減

QY 追問

2021-01-15 11:10

我沖減后發(fā)現(xiàn)增值稅申報表的留抵稅額比我賬上的進(jìn)項(xiàng)稅額大，有些人不入賬的進(jìn)項(xiàng)稅額（比如通行費(fèi)那些）我當(dāng)時也認(rèn)證了，所以申報表的數(shù)額比賬上的大一點(diǎn)，那我現(xiàn)在是直接在申報表上做轉(zhuǎn)出就行了嗎？

張壹老師 解答

2021-01-15 11:11

你好,通行費(fèi)進(jìn)項(xiàng)也入賬的喲.一般年底賬上和報表上的數(shù)據(jù)是一致的

QY 追問

2021-01-15 11:14

金額少份數(shù)多，太多了我就不入了，因?yàn)槭羌兺赓Q(mào)企業(yè)我們也不用抵扣。那我是直接在申報表做轉(zhuǎn)出差額就好了嗎？

張壹老師 解答

2021-01-15 11:15

你好,不用抵扣,你抵扣了就做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出.