老師，上年度虧損1萬，本年度盈利11可，請問本年度資產(chǎn)負債表期末未分配利潤10萬，期初未分配利潤—1萬，利潤表本年度累計數(shù)11萬，所得稅報表彌補上年度虧損后，實際利潤10萬，假如前三季度沒有所得稅預繳，那么本期應補所得稅0.5萬，而利潤表利潤總額11萬，減所得稅應該是0.55萬對嗎？利潤表利潤總額與所得稅報表實際利潤不一致呀？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2021-01-14 22:13

您好
企業(yè)所得稅是利潤總額后的
您說的利潤表利潤總額與所得稅報表實際利潤不一致是哪個欄次不一致？

張績追問

2021-01-14 22:42

有彌補虧損時，利潤表本年度利潤總額指的是本年度的，而所得稅報表實際利潤指的是虧損年度和本年度累計實際利潤對嗎？兩者的數(shù)據(jù)不一致是因為統(tǒng)計口徑不一致對嗎？上面舉例說的利潤表減所得稅應該是0.5萬而不是0.55萬對嗎？

bamboo老師解答

2021-01-14 22:43

兩者的數(shù)據(jù)不一致是因為統(tǒng)計口徑不一致是的

應該是按照0.5計提

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