報(bào)表的未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù),但是公司的現(xiàn)金是有余額的,所以股東拿錢了,內(nèi)帳怎么做會(huì)計(jì)分錄?
~疙瘩寶貝~
于2016-10-10 13:09 發(fā)布 ??2530次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2016-10-10 13:51
老師,這個(gè)錢就等于是分紅了,其他應(yīng)收款是要收回來(lái)的,這個(gè)錢是不收回的,股東都按比例分了
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借:利潤(rùn)分配—應(yīng)付現(xiàn)金股利,
貸:應(yīng)付股利
這個(gè)是分紅的分錄
2024-03-20 11:52:19

你好
(1)編制 2021年全年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)從“本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配”明細(xì)的會(huì)計(jì)分錄。
借:本年利潤(rùn) ?,貸:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
2)編制計(jì)提盈余公積和宣告派發(fā)現(xiàn)金股利的會(huì)計(jì)分錄。
借:利潤(rùn)分配—提取的盈余公積,貸:盈余公積
借:利潤(rùn)分配—應(yīng)付股利 , ??貸:應(yīng)付股利? ? ??
(3)編制以銀行存款支付現(xiàn)金股利的會(huì)計(jì)分錄。
借:應(yīng)付股利 ?, ?貸:銀行存款
4)把利潤(rùn)分配其他科目的明細(xì)轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”的會(huì)計(jì)分錄。
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn),貸:利潤(rùn)分配—提取的盈余公積,利潤(rùn)分配—應(yīng)付股利
2022-11-27 16:12:02

你好,未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù),說(shuō)明虧損
現(xiàn)金有余額也是正常的
借;其他應(yīng)收款等科目 貸;庫(kù)存現(xiàn)金等科目
2016-10-10 13:23:00

你好,只需要做第一筆的
2017-03-27 10:53:24

你好 你計(jì)提盈余公積做 :借:利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積,貸:盈余公積-法定盈余公積。2、年末,將利潤(rùn)分配賬戶下的其他明細(xì)賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄,借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn),貸:利潤(rùn)分配—提取法定盈余公積。
2020-08-01 11:33:08
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