小白 追問

2021-01-14 11:23

比如招待費(fèi)用，如果超的話就不需要說明了，直接填表就可以了。如果一些費(fèi)用比如原本可以來的。后來5月31之前一直沒有取得發(fā)票。這種怎么辦呢？

曉楓老師 解答

2021-01-14 11:26

這種在匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增。

小白 追問

2021-01-14 11:34

那比如如果當(dāng)時(shí)計(jì)提的工資數(shù)字提錯(cuò)了呢？都填在哪張表里？

曉楓老師 解答

2021-01-14 11:35

提錯(cuò)了你在實(shí)際發(fā)的時(shí)候調(diào)整就可以了。不用在匯算清繳時(shí)調(diào)整。

小白 追問

2021-01-14 11:41

紅沖？然后再正確的發(fā)放？

曉楓老師 解答

2021-01-14 11:43

是多計(jì)提了還是少計(jì)提了？

小白 追問

2021-01-14 12:01

就講不管多少呢？有什么講究？

曉楓老師 解答

2021-01-14 12:27

比如當(dāng)時(shí)計(jì)提時(shí)多提了，借；管理費(fèi)用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，則多提部分沖回時(shí)，借；管理費(fèi)用-工資，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，負(fù)數(shù)。

小白 追問

2021-01-14 13:38

少計(jì)提的話，就再補(bǔ)計(jì)提一個(gè)借；管理費(fèi)用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 是這樣的么？

曉楓老師 解答

2021-01-14 13:58

是的。少提就補(bǔ)提就可以了。

小白 追問

2021-01-14 14:40

那我想說的是這樣我不就多繳納所得稅了么？

曉楓老師 解答

2021-01-14 14:44

不會呀。你只是計(jì)提，實(shí)際并沒有發(fā)生這筆費(fèi)用。還是要按你實(shí)際發(fā)放的時(shí)候來算的。

小白 追問

2021-01-15 09:37

比如我這邊有個(gè)忘了記上去。后來知道了，并且也來了發(fā)票。但是按照你說的這邊12月份已經(jīng)結(jié)賬的話。并且申報(bào)了12月份的報(bào)表。那我這個(gè)費(fèi)用也不可以稅前扣除了，那不就多繳納所得稅了么？

曉楓老師 解答

2021-01-15 09:48

是的。這樣是多繳了企業(yè)所得稅。所以你要在匯算清繳前收到發(fā)票。如果收不到就是要調(diào)增多交稅的。