張張 追問

2021-01-13 17:23

那每年的科目余額表里面利潤分配-未分配利潤的借方余額就不管它嗎

鄒老師 解答

2021-01-13 17:28

你好，是的，利潤分配-未分配利潤有余額是正常的 

張張 追問

2021-01-13 17:32

公司預交的所得稅匯算清繳的時候申請退回來了，怎么做分錄呢

鄒老師 解答

2021-01-13 17:38

你好
借：銀行存款，貸：應交稅費——企業(yè)所得稅
借：應交稅費——企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整，貸：利潤分配-未分配利潤

張張 追問

2021-01-13 17:38

用友里面沒有以前年度損益調整的科目

鄒老師 解答

2021-01-13 17:42

你好，你需要增加這個科目核算才是

張張 追問

2021-01-13 17:48

老師，以前年度損益調整其實是代替了所得稅費用這個科目是吧

鄒老師 解答

2021-01-13 17:53

你好，是的，是這樣的