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老師，請(qǐng)問本年年初發(fā)現(xiàn)上年度期間費(fèi)用重復(fù)入賬，如果不通過以前年度損益調(diào)整來調(diào)賬的話，那么我可以在匯算清繳時(shí)期間費(fèi)用那里直接調(diào)減嗎？如果在本年調(diào)整的話就會(huì)產(chǎn)生企業(yè)所得稅！

逢考必過

于2021-01-13 16:45 發(fā)布 ??882次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

湯湯老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2021-01-13 17:03

不可以，要通過以前年度損益調(diào)整來調(diào)賬

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你好，納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫帳載金額需要調(diào)增的，如果調(diào)增之后有盈利的，你需要補(bǔ)稅，補(bǔ)稅需要交納滯納金的。

2022-12-01 19:40:30

學(xué)員您好。以前年度損益調(diào)整后，需要處理所得稅。具體會(huì)計(jì)分錄的處理要看您調(diào)整的以前年度損益調(diào)整是在借方還是貸方，如果是借方，則會(huì)計(jì)分錄為，借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅貸，以前年度損益調(diào)整。如果以前年度損益調(diào)整在貸方，則做相反分錄。

2020-04-29 20:53:44

你好，去年賣出去的東西今年退回來是這樣做分錄，不涉及以前年度損益調(diào)整的借；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)收賬款等科目借；庫存商品，貸；主營業(yè)務(wù)成本不考慮去年所得稅影響，只是影響今年的

2019-07-04 11:34:12

你好這個(gè)對(duì)你本年的企業(yè)所得稅沒有影響，但是要調(diào)整對(duì)應(yīng)年份的匯算清繳

2022-01-23 11:15:34

有影響。 “以前年度損益調(diào)整”對(duì)當(dāng)年利潤沒有影響，即不影響當(dāng)年所得稅。但如果“以前年度損益調(diào)整”涉及應(yīng)稅事項(xiàng)，如調(diào)減了以前年度的費(fèi)用，就要補(bǔ)交企業(yè)所得稅。

2019-06-25 17:50:57

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請(qǐng)問，去年多計(jì)提了費(fèi)用，今年用以前年度損益調(diào)整做了調(diào)整，那這部分費(fèi)用該怎么做企業(yè)所得稅調(diào)整呢？是不是需要繳納滯納金？

答：你好，納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫帳載金額需要調(diào)增的，如果調(diào)增之后有盈利的，你需要補(bǔ)稅，補(bǔ)稅需要交納滯納金的。
請(qǐng)問老師以前年度損益調(diào)整后，所得稅需要處理嗎？怎么處理呢？

答：學(xué)員您好。以前年度損益調(diào)整后，需要處理所得稅。具體會(huì)計(jì)分錄的處理要看您調(diào)整的以前年度損益調(diào)整是在借方還是貸方，如果是借方，則會(huì)計(jì)分錄為，借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅貸，以前年度損益調(diào)整。如果以前年度損益調(diào)整在貸方，則做相反分錄。
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答：眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
老師，我往來賬目通過以前年度損益調(diào)整。對(duì)我所得稅有什么影響，需要調(diào)整所得稅還是什么呢

答：你好這個(gè)對(duì)你本年的企業(yè)所得稅沒有影響，但是要調(diào)整對(duì)應(yīng)年份的匯算清繳