葉林 追問

2021-01-13 14:43

是在資產(chǎn)負(fù)債表盈余公積是這表差額的數(shù)，那我提取了盈余公積后，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系應(yīng)該是怎么樣的等式呢？

立紅老師 解答

2021-01-13 14:46

同學(xué)你好，利潤中凈利潤=資產(chǎn)負(fù)債表年末利潤-年初利潤加上計提的盈余 ；

葉林 追問

2021-01-13 14:47

老師還有個問題，我現(xiàn)在知道我有行政罰款在匯算清繳時要進(jìn)行納稅調(diào)增。到時我會補(bǔ)交調(diào)增的所得稅，我現(xiàn)在年終結(jié)賬，要做賬務(wù)上的處理嗎？如果不處理，到時納稅調(diào)增補(bǔ)交了所得稅，這不交的所得稅怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢？

立紅老師 解答

2021-01-13 14:51

同學(xué)你好，不做賬務(wù)處理；這個是匯算時調(diào)匯算表；

葉林 追問

2021-01-13 16:38

恩，我有點(diǎn)迷糊的是，2021年5月匯算我調(diào)表補(bǔ)交稅100元，然后公賬上會扣款100.這個100元應(yīng)該算是2020年的企業(yè)所稅吧。這個100元我在2021年5月怎么做賬呢？

立紅老師 解答

2021-01-13 16:57

同學(xué)你好，補(bǔ)交的100
借，以前年度損益調(diào)整
貸，銀行存款


借，利潤分配一未分配利潤 
貸，以前年度損益調(diào)整；