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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2021-01-13 14:34

生產(chǎn)產(chǎn)品的原材料很復雜,有的原材料還沒收到發(fā)票,可以先直接按照一個大概的金額暫估成本嗎,借:主營業(yè)務成本,貸:應付賬款?因為這個產(chǎn)品是新產(chǎn)品,由哪些原材料組成不太清楚,還不能準確核算成本

江老師 解答

2021-01-13 14:35

一、暫估原材料入庫,分錄是
借:原材料
貸:應付賬款——暫估應付賬款
二、原材料出庫,分錄是:
借:生產(chǎn)成本——直接材料
貸:原材料
三、結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品,分錄是:
借:庫存商品
貸:生產(chǎn)成本
四、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本,分錄是:
借:主營業(yè)務成本
貸:庫存商品

Totoro 追問

2021-01-13 14:38

我可以直接只做一筆暫估成本,分錄是借:主營業(yè)務成本,貸:應付賬款-暫估應付款嗎

Totoro 追問

2021-01-13 14:39

如果按照老師的發(fā)好幾步做的話,原材料很多都沒有發(fā)票,不知道要暫估哪些原材料,而且價格也不知道

江老師 解答

2021-01-13 15:07

你只有暫估的原材料金額八九不離十,就可以了。

Totoro 追問

2021-01-13 15:12

我直接做了兩筆分錄,1:暫估入庫,借:庫存商品,貸:應付賬款-暫估入賬;2:結(jié)轉(zhuǎn)成本,借:主營業(yè)務成本,貸:庫存商品。這樣可以嗎

江老師 解答

2021-01-13 15:25

這個屬于不規(guī)范的賬務處理,實際工作中可能出現(xiàn)

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相關問題討論
你這是具體發(fā)生的什么業(yè)務呢
2022-03-14 10:16:31
你好,是的
2017-04-25 17:23:25
沒問題,沒問題,可以這么做分錄。
2021-08-18 09:10:32
第一個分錄,應該是房租,第二個分錄應該是咨詢公司的成本
2019-05-22 11:11:01
是的,是這樣處理的。
2020-01-02 14:16:49
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