縹緲的心鎖 追問

2021-01-12 09:37

需要計提嗎？

王超老師 解答

2021-01-12 09:38

你好，需要的。這個每個季度要計提的。
借：所得稅
貸：應交稅金——應交所得稅

縹緲的心鎖 追問

2021-01-12 09:45

這樣做后資產(chǎn)負債表的應交稅費是0了對嗎？

王超老師 解答

2021-01-12 09:46

是的，這樣處理之后，資產(chǎn)負債表那邊就沒有企業(yè)所得稅了

縹緲的心鎖 追問

2021-01-12 10:00

老師我做賬的時候   借應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費-未交增值稅
支付  借:應交稅費_未交增值稅
貸:銀行存款，這樣做資產(chǎn)負債表的應交稅費是負數(shù)？

王超老師 解答

2021-01-12 10:04

你好，你這個是在處理增值稅啊，不是企業(yè)所得稅啊。
你看一下你的分錄，都是增值稅的

縹緲的心鎖 追問

2021-01-12 10:06

對的，我現(xiàn)在是在處理增值稅

縹緲的心鎖 追問

2021-01-12 10:06

現(xiàn)在是處理增值稅

王超老師 解答

2021-01-12 10:10

你好，那么應交稅費是還有數(shù)字的

縹緲的心鎖 追問

2021-01-12 10:13

這樣做資產(chǎn)負債表應交稅費就是負數(shù)了？

王超老師 解答

2021-01-12 10:16

是的，因為你之前有在應交稅費里面調(diào)整的

縹緲的心鎖 追問

2021-01-12 10:16

我在怎么調(diào)整了，老師？

王超老師 解答

2021-01-12 10:19

你好，你要先確定你這個做分錄的目的是什么的，是什么原因需要做的

縹緲的心鎖 追問

2021-01-12 10:21

老師，我們現(xiàn)在沒有進項稅，需要轉(zhuǎn)出不？

王超老師 解答

2021-01-12 10:24

你好，不需要轉(zhuǎn)出的

縹緲的心鎖 追問

2021-01-12 10:28

那就是借:應交稅費_應交增值稅
貸:銀行存款
這樣資產(chǎn)負債表的應交稅費是負數(shù)對嗎？

王超老師 解答

2021-01-12 10:30

你好，這樣是不會有負數(shù)的啊

縹緲的心鎖 追問

2021-01-12 10:32

有呀，怎么沒有

縹緲的心鎖 追問

2021-01-12 10:34

借:應交稅費_應交稅費這個不是在借方嗎？，資產(chǎn)負債表就在借方了呀

王超老師 解答

2021-01-12 10:35

你們之前開發(fā)票的時候
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
增值稅
這個時候貸方是有數(shù)字的，你再做這個分錄，是借方的。兩邊是會沖掉的。