vivian 追問(wèn)

2021-01-11 18:46

本年利潤(rùn)貸方是負(fù)數(shù)

郭老師 解答

2021-01-11 18:48

你好，你們是虧損的，沒(méi)有盈利。

vivian 追問(wèn)

2021-01-11 18:51

本來(lái)借方是正數(shù)，年底結(jié)賬之前要不本年利潤(rùn)的數(shù)字結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，對(duì)吧？
結(jié)轉(zhuǎn)之后，本年利潤(rùn)變成了貸方負(fù)數(shù)，這個(gè)是不是有什么錯(cuò)誤，差的數(shù)字剛好是今年繳納的企業(yè)所得稅

郭老師 解答

2021-01-11 18:55

那你就是結(jié)轉(zhuǎn)的多了，應(yīng)該是多少你結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是多少？最后余額是零。

vivian 追問(wèn)

2021-01-11 18:59

我是按照科目余額表里面本年利潤(rùn)數(shù)字結(jié)轉(zhuǎn)的，另外年中5月的時(shí)候，匯算清繳把之前19年繳納的企業(yè)所得稅申請(qǐng)留底了（多繳納了）當(dāng)時(shí)做了分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅    貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)   ，后來(lái)20年10月繳納的時(shí)候，就把之前留底的都抵用了，還繳納了一些，一共繳納B元，結(jié)轉(zhuǎn)之后剛好貸方負(fù)數(shù)就是這個(gè)B元，請(qǐng)問(wèn)老師過(guò)程中有什么問(wèn)題

郭老師 解答

2021-01-11 19:01

他們的分錄沒(méi)有涉及到本年利潤(rùn)，不是嗎？

vivian 追問(wèn)

2021-01-11 19:05

是的，那如果我這個(gè)過(guò)程中沒(méi)有問(wèn)題，請(qǐng)問(wèn)一般哪里會(huì)有問(wèn)題，難道不應(yīng)該按照科目余額表里面的本年利潤(rùn)數(shù)字結(jié)轉(zhuǎn)嗎？按照實(shí)際利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)？

郭老師 解答

2021-01-11 19:08

你把結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤(rùn)分錄紅沖了，然后你再去看一下你的本年利潤(rùn)余額是多少？