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軟件企業(yè)開的增值稅專用發(fā)票是屬于哪一種
會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok
于2021-01-11 11:53 發(fā)布 ??2832次瀏覽
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班助小琪
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2021-01-11 11:55
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軟件企業(yè)開軟件+硬件的增值稅專用發(fā)票給銷售公司，銷售公司出售產(chǎn)品時(shí)開出的軟件增值稅發(fā)票能退稅嗎？
答： 你好！ 軟件收入需要單獨(dú)核算才可以的
內(nèi)某軟件開發(fā)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2023年8月銷售生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品取得不含稅銷售額168000元，已開具增值稅專用發(fā)票，該批軟件系進(jìn)口軟件進(jìn)行升級(jí)轉(zhuǎn)換；本月購進(jìn)材料取得增值稅專用發(fā)票注明的增值稅為1346元；支付運(yùn)輸費(fèi)用取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)輸費(fèi)用100元；進(jìn)口軟件的增值稅為8425元。該企業(yè)上述業(yè)務(wù)實(shí)際應(yīng)負(fù)擔(dān)的增值稅為（）元。
答： D，應(yīng)納稅額＝168000×13%－1346－100×9%－8425＝12060（元），實(shí)際稅負(fù),12060÷168000＝7.18%，實(shí)際稅負(fù)超過3%的部分實(shí)行即征即退。實(shí)際應(yīng)負(fù)擔(dān)的增值稅＝168000×3%＝5040（元）
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
不是軟件企業(yè)開具的軟件增值稅專用發(fā)票可以不申請(qǐng)即征即退么
答： 不是軟件企業(yè)開具的軟件增值稅專用發(fā)票，可以不申請(qǐng)即征即退
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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