那些年 追問(wèn)

2021-01-11 11:42

這個(gè)需要交企業(yè)所得稅嗎？

吳少琴老師 解答

2021-01-11 11:43

這個(gè)需要交企業(yè)所得稅嗎？
要

那些年 追問(wèn)

2021-01-11 15:42

老師您好，比如我2020年12月的，銷(xiāo)項(xiàng)稅是31萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅是10萬(wàn)，10%加計(jì)扣除金額是1萬(wàn)元，實(shí)際應(yīng)該交稅20萬(wàn)元，
等到一月份扣完稅款后，我的賬務(wù)處理是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅   21萬(wàn)     貸：銀行存款 20萬(wàn)，營(yíng)業(yè)外收入  1萬(wàn)元，   但其實(shí)這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入是要交企業(yè)所得稅的，這樣的話，我20年的營(yíng)業(yè)外收入，就做到2021年1月份了，增加了21年的收入，

吳少琴老師 解答

2021-01-11 15:47

你分錄錯(cuò)了，我給你寫(xiě)的分錄12月底就要做，不是等你1月扣稅才做