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送心意

湯貴彬老師

職稱初級會計師,中級會計師

2021-01-10 12:23

借:應交稅費——應交企業(yè)所得稅
貸:營業(yè)外收入——減免稅費

湯貴彬老師 解答

2021-01-10 12:26

同學,減免的部分不用寫分錄,
你好,按減免之后的金額做計提,扣繳分錄就是了
借;所得稅費用   ,貸;應交稅費-企業(yè)所得稅
借;應交稅費-企業(yè)所得稅 , 貸;銀行存款

湯貴彬老師 解答

2021-01-10 12:36

 同學,很樂意回答你的問題,希望對你有所幫助,歡迎下次提問,請給老師五星好評。

Joy紅 追問

2021-01-10 13:19

現(xiàn)在做12月的季報,直接按減免后的計提,那之前已按減免前計提了所得稅費用了,是要調沖減吧

湯貴彬老師 解答

2021-01-10 13:20

同學, 你好可紅沖掉

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相關問題討論
必須是小型微利企業(yè),滿足那幾個條件的
2019-12-24 15:02:18
你好 滿足小微企業(yè) 按對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。   上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。 根據(jù)你的利潤總額*對應稅率來計算企業(yè)所得稅
2019-12-07 20:09:22
小微企業(yè)2023年企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有哪些?
2023-02-13 10:02:00
這個的話 年度應納稅所得額100萬元以下的部分 實際所得稅稅率是5% 100~300萬元的部分 實際所得稅稅率是10%
2020-05-13 14:22:27
小型微利企業(yè)利潤3,000,000以內的稅率5%
2024-04-21 14:57:13
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