價值觀 追問

2021-01-07 13:59

需要用以前年度損益調(diào)整科目嗎

bullet 老師 解答

2021-01-07 14:03

同學(xué)你好，這個不需要用以前年度損益調(diào)整，僅沖原來分錄，再重新做一個分錄，審計(jì)的人員，問題也可能會問到，只要解釋是合情，合理，真實(shí)的，都是沒問題的；

價值觀 追問

2021-01-07 14:07

跨年底了，可以不用以前年度損益對吧

bullet 老師 解答

2021-01-07 14:17

同學(xué)你好，是的，不用調(diào)整，我們可以看下這個以前年度損益調(diào)整科目，僅是對年度損益類相關(guān)科目的做的調(diào)整，一般是較大稅額的做調(diào)整；

價值觀 追問

2021-01-07 14:59

較大金額這個大小這么判斷

bullet 老師 解答

2021-01-07 15:06

同學(xué)你好，計(jì)提工資和實(shí)發(fā)工資是每個月差不多都會出現(xiàn)的，也不適用于以前年度損益調(diào)整。這個建議不做調(diào)整。

價值觀 追問

2021-01-07 15:11

那比如多計(jì)提10萬，年報(bào)是不是工資等調(diào)增10萬

bullet 老師 解答

2021-01-07 15:18

同學(xué)你好，如果貴公司的年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，還沒有結(jié)賬，數(shù)據(jù)都是可以修改調(diào)整的，現(xiàn)在完全可以做調(diào)整分錄，因?yàn)橐策€沒有做審計(jì)出報(bào)告呢；上面回復(fù)說的僅是對如果數(shù)據(jù)確定了，關(guān)賬修改不了的情況的闡述。

價值觀 追問

2021-01-07 15:28

不能修改情況下，計(jì)提和實(shí)發(fā)差額多大時用以前年度損益不能直接沖后再錄

bullet 老師 解答

2021-01-07 15:43

同學(xué)你好，可以使用以前年度損益調(diào)整。

價值觀 追問

2021-01-07 16:06

老師，金額不大直接沖計(jì)提再計(jì)提，那么這個金額大小這么判斷

bullet 老師 解答

2021-01-07 16:13

同學(xué)你好，金額的大小，這個是要看整體的金額數(shù)據(jù)，看它的占比。

價值觀 追問

2021-01-07 16:17

舉例子吧，要考慮占比那些因素

bullet 老師 解答

2021-01-07 16:26

同學(xué)你好，比如我們做審計(jì)時的，業(yè)務(wù)類招待費(fèi)用是不能超過收入的千分之五