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Katherine
于2021-01-05 21:50 發(fā)布 ??3591次瀏覽
林夕老師
職稱: 注冊會計師,稅務師
2021-01-05 22:05
你好:一般都會有差異,在平時預交時,只核算季度的。對業(yè)務招待費,廣宣費,福利費的限額扣除,都計算的不準確。需要在年度匯算清繳時,總體調整。
Katherine 追問
2021-01-05 22:07
這些不是費用嗎?他這個是成本不一樣
林夕老師 解答
2021-01-05 22:13
你好:在計算企業(yè)所得稅時,有限額扣除。在季度時,計算會不準確(有些季度高,有些季度低。)
2021-01-05 22:14
不明白,限額扣除這個不是費用嗎,和成本有什么關系,季度預繳限額也是計入費用的
2021-01-05 22:15
這個季度的成本不是按照利潤表上的累計數填嗎?
2021-01-05 22:16
匯算清繳的時候不也是是按利潤表上累計數嗎?
2021-01-05 22:19
你好:假設:第一季度掙1000萬收入,廣宣費扣除是收入的15%最大限度是150萬,實際發(fā)生5萬,第一季度允許扣除5萬。第二季度掙100萬收入,廣宣費最大扣除限額是15萬實際發(fā)生20萬,第二季度只允許扣15萬全年收入3000萬,廣宣費最大限度是450萬總共真實發(fā)生300萬,可以全部扣除。而在第二季度并沒有全額扣除。需要在匯算清繳進行調整回來。
2021-01-05 22:21
你好:成本只要有發(fā)票,就可以扣除。沒有發(fā)票的也需要調整。可以說,年度匯算清繳是很全面的對企業(yè)所得稅納稅的一次復核,站在全年的角度。
2021-01-05 23:19
老師,你的意思是匯算清繳的成本是填調整后的?
2021-01-05 23:25
你好:上面計算利潤總額部分是四個季度的累計數(會計中的數據),下面調增和調減,是將需要(沒票哦哦)成本調增,不能抵扣的費用調增,免稅的收入調減,把稅法不承認的部分通過調增調減,轉換成稅額承認的利潤總額,然后乘以企業(yè)所得稅稅率,得到實際應繳納的企業(yè)所得稅。預交與匯算清繳,就差異在調增,調減上。
2021-01-05 23:26
可是這兩個表里就是上面的利潤總額那的成本不一樣
2021-01-05 23:59
你好:年度數據肯定大于季度數據。這個是有問題的。收入一樣,成本差異大。應該一樣,調增調減,在下面反映。
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5月匯算清繳是所得稅匯算清繳,有增值稅匯算清繳嗎
答: 你好,增值稅是沒有匯算清繳的。
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答: 你好,企業(yè)所得稅五月底結束, 電子稅務局里面 如果你是查賬征收的,建議看一下學堂匯算清繳的課程。 這個一句話,兩句話,說不清楚。
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
年度匯算清繳怎么做?
答: 年度匯算清繳到5.31號截至了 如果你沒有做的必須去稅務局大廳申報
老師,年度匯算清繳多退少補是什么意思啊?不是很明白
討論
這是什么意思,修改年度匯算清繳報表的
年度匯算清繳從哪里查有沒有做
上一年度匯算清繳沒完成,今年怎么辦
年度匯算清繳是次年1月1號開始到5月30號結束嗎?
林夕老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務師
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2021-01-05 22:07
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2021-01-05 22:13
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2021-01-05 23:19
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2021-01-05 23:25
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