?? 追問

2021-01-05 16:47

小規(guī)模，暖氣應(yīng)該是2千多，物業(yè)費1千多

微微老師 解答

2021-01-05 16:49

直接入費用就好
借：管理費用-暖氣費/物業(yè)費
貸：銀行存款

?? 追問

2021-01-05 16:50

都是交的去年的，可以做到今年嗎

微微老師 解答

2021-01-05 16:53

您是適用小企業(yè)準(zhǔn)則的情況下，是可以的

?? 追問

2021-01-05 16:54

這是為什么呢，跟企業(yè)準(zhǔn)則的區(qū)別在哪呢

微微老師 解答

2021-01-05 16:55

小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益的科目；企業(yè)會計準(zhǔn)則有。而且金額不大，對損益影響也不大

?? 追問

2021-01-05 17:02

那我在做匯算清繳時，營業(yè)外支出調(diào)整，做分錄時是不是也不能用以前年度調(diào)整

微微老師 解答

2021-01-05 17:05

匯算清繳處理，僅僅是稅法和會計上的差異，并不是說會計做錯了，不管稅法怎么調(diào)整，不需要做會計分錄的呢

?? 追問

2021-01-05 17:14

營業(yè)外支出不能稅前扣除，我就得在匯算清繳里調(diào)整，這樣企業(yè)所得稅就跟賬上的企業(yè)所得稅不一致了，難道不需要調(diào)整賬上的嗎

微微老師 解答

2021-01-05 17:15

匯算清繳處理，僅僅是稅法和會計上的差異，并不是說會計做錯了，不管稅法怎么調(diào)整，不需要做會計分錄的呢

?? 追問

2021-01-05 17:18

1、補計提時: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)時: 借:未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 3、支付企業(yè)所得稅時: 借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款（這個是我前面問別人回答我的，我該如何處理）

微微老師 解答

2021-01-05 17:20

如果你不是小企業(yè)準(zhǔn)則的，適用企業(yè)準(zhǔn)則，則按照上面的做法處理