老師好，我們是建筑勞務公司的，上個月初收到建筑公司的預付款10萬，未開票，月末給建筑公司開了100萬發(fā)票，但是沒有收到款項，上個月的賬應該怎么做呢，如果確認收入了，成本只有10萬，會不會虛增當月的利潤，到本月的結轉成本的時候又會不會成本過高呢

小云老師

職稱：中級會計師,注冊會計師

2021-01-05 16:38

你好，借：銀行存款10 貸：預收賬款10
借：預收賬款109 貸：主營業(yè)務收入100 應交稅費100*0.09
開票了是要確認收入的

淡然的心情追問

2021-01-05 16:42

我們實際的已經支出成本比較少，后期還會有相應的支出，如果20年就確認了收入，那么會不會當年的利潤過大，而成本過低。相應的21年就沒有收入了，卻有很大的一筆成本支出

小云老師解答

2021-01-05 16:45

你可以先暫估一部分成本

淡然的心情追問

2021-01-05 16:49

如果暫估，后期實際成本高于或者低于暫估，如何處理，怎么做賬呢

小云老師解答

2021-01-05 16:52

高于或者低于你再根據實際情況反分錄沖或者補做就行了

淡然的心情追問

2021-01-05 16:55

好的，謝謝老師

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