小莉 追問

2021-01-05 13:58

是的，順便問下，今年的政策是不是也是這樣報(bào)

朱立老師 解答

2021-01-05 14:02

專票按3%開票 就要繳納3%的  不需要填減免稅額的


目前正式文件還沒有下來 但是應(yīng)該是延續(xù)的

小莉 追問

2021-01-05 14:27

老師 小規(guī)模納稅人生活服務(wù)行業(yè)  第四季度開票金額，專票3%的銷售金額是651205.83，專票1%銷售金額是919101.05，普票0%銷售金額是144447。圖片報(bào)稅金額這樣對嗎？

小莉 追問

2021-01-05 14:33

截圖錯了，截圖到第三季度了

小莉 追問

2021-01-05 14:34

老師  看看怎么解答

朱立老師 解答

2021-01-05 14:37

普票0%銷售金額是144447  填在主編12行    需要填免稅部分
專票3%的銷售金額是651205.83，專票1%銷售金額是919101.05  是不含稅收入吧
相加填到主表第二行   減稅部分填919101.05*2%=18382.02
實(shí)際應(yīng)納稅額=(651205.83*3%+919101.05*1%)=28727.16就對了

小莉 追問

2021-01-05 15:01

老師  公司是2019年2月份開始開普票，4分開專票，2020年2月到2021年1月為一個核算銷售500萬的期間嗎？截止到12月已經(jīng)超過了500萬，但是稅務(wù)局沒有通知變更一般納稅人。請問，我是按小規(guī)模納稅人的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)稅嗎？那如果不是要怎么計(jì)算報(bào)稅呢？2、2021年一般納稅人生活服務(wù)行業(yè)有沒有什么優(yōu)惠政策？謝謝

朱立老師 解答

2021-01-05 15:47

沒有通知 就按小規(guī)模報(bào)稅就可以的
目前還沒有正式發(fā)布政策    應(yīng)該會有延續(xù)的

小莉 追問

2021-01-05 18:58

老師  之前會計(jì)小規(guī)模的個人所得稅沒有按工資名單申報(bào)，只是按繳納社保名單人員申報(bào)，可以繼續(xù)這么操作嗎？要是接下來是一般納稅人會不會更嚴(yán)格？

朱立老師 解答

2021-01-05 19:00

看地方執(zhí)行    就目前而言 沒有那么嚴(yán)格的