請教一個問題，之前會計做的賬，給的科目余額表中：預(yù)付賬款借方余額是負(fù)數(shù)，比如-1000，預(yù)收賬款貸方余額也是負(fù)數(shù)，比如-2000，同時當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表中，預(yù)付賬款和預(yù)收賬款都是根據(jù)余額自己填列的，分別也是-1000，和-2000, 接手以后重新建按這個科目余額建賬套，也試算平衡了，在檢查資產(chǎn)負(fù)債表的時候，發(fā)現(xiàn)，應(yīng)收，應(yīng)付，預(yù)收，預(yù)付又是按著科目余額表中的數(shù)據(jù)，根據(jù)正確的公式，重新出來了新的數(shù)據(jù) 這樣資產(chǎn)和負(fù)債就和前面那個會計差很多，那就按著這個直接做賬嗎？

小林老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2021-01-05 13:10

您好，賬可以按原來會計思路處理，最后做重分類

要減肥的路人追問

2021-01-05 13:24

這樣重分類以后，資產(chǎn)總額和負(fù)債總額就和之前的對不上了，對稅務(wù)沒有影響嗎？

小林老師解答

2021-01-05 13:27

您好，凈資產(chǎn)沒有變化，可能會影響小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

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