風(fēng) 追問(wèn)

2016-09-29 22:34

老師好
是呀，現(xiàn)在就這種情況，但當(dāng)時(shí)我們是不知道的，至到現(xiàn)在國(guó)稅找來(lái)了
1.怎么把多出來(lái)的稅額平掉呀
2.抵掉的哪部分是不是 以后還得補(bǔ)上 

老師再不正面回答又要重新提問(wèn)了，謝謝老師了，我們也就一小羅羅， 能把風(fēng)險(xiǎn)做到最低就千謝萬(wàn)謝了，

曉海老師 解答

2016-09-29 22:02

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出主要是出現(xiàn)在發(fā)生以下兩種情況：
（1）納稅人購(gòu)進(jìn)的貨物及在產(chǎn)品、產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失；
（2）納稅人購(gòu)進(jìn)的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)改變用途，如用于非應(yīng)稅項(xiàng)目（在建工程）、免稅項(xiàng)目或集體福利與個(gè)人消費(fèi)等。
借：庫(kù)存商品（在建工程、原材料、銷(xiāo)售費(fèi)用）
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）

補(bǔ)充:退貨不屬于進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,而是直接憑對(duì)方開(kāi)過(guò)來(lái)的"銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)"發(fā)票直接沖減進(jìn)項(xiàng)稅額,也就是:
借：庫(kù)存商品(紅字) 
應(yīng)交增值稅--應(yīng)交稅金--進(jìn)項(xiàng)稅額(紅字)
貸:銀行存款(紅字)

曉海老師 解答

2016-09-29 22:16

你好！你們買(mǎi)票還可以抵扣嗎？

曉海老師 解答

2016-09-29 22:49

你好！發(fā)票是買(mǎi)的不是真實(shí)交易不可以抵扣轉(zhuǎn)入商品的成本或者營(yíng)業(yè)外支出