小魚兒 追問(wèn)

2020-12-30 17:21

因?yàn)檫@個(gè)是無(wú)票收入，每月都是零星收入，想等年底一次性繳納，就在糾結(jié)怎么做這個(gè)分錄

鄒老師 解答

2020-12-30 17:25

你好，因?yàn)檫@個(gè)是無(wú)票收入，是銷售的無(wú)票收入，還是營(yíng)業(yè)外收入。

小魚兒 追問(wèn)

2020-12-30 17:29

就是正常業(yè)務(wù)的收入，是要把營(yíng)業(yè)外收入轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里面嗎

小魚兒 追問(wèn)

2020-12-30 17:34

我可以這么做嗎，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（藍(lán)字）   借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額（藍(lán)字）   貸：營(yíng)業(yè)外收入 （紅字）

鄒老師 解答

2020-12-30 17:34

你好，就是正常業(yè)務(wù)的收入，如果是免征的增值稅，需要把增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入核算。
而沒(méi)有把營(yíng)業(yè)外收入轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的做法。

小魚兒 追問(wèn)

2020-12-30 17:35

把一整年的營(yíng)業(yè)外收入沖了，結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里面

小魚兒 追問(wèn)

2020-12-30 17:36

不是免征增值稅，正常應(yīng)交的增值稅

小魚兒 追問(wèn)

2020-12-30 17:37

只不過(guò)1-11月份，每月都是幾十塊錢的收入，一直記在營(yíng)業(yè)外收入里面了

鄒老師 解答

2020-12-30 17:45

你好，是應(yīng)當(dāng)計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，錯(cuò)誤的計(jì)入了營(yíng)業(yè)外收入，是這個(gè)意思？

小魚兒 追問(wèn)

2020-12-30 17:53

是的老師，我這樣作可以嘛

鄒老師 解答

2020-12-30 17:58

你好，不可以，應(yīng)當(dāng)把營(yíng)業(yè)外收入調(diào)整到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入核算才是的 

小魚兒 追問(wèn)

2020-12-30 18:00

那是，借：營(yíng)業(yè)外收入   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅   這樣調(diào)整嗎？

小魚兒 追問(wèn)

2020-12-30 18:04

以前是，借：銀行存款  貸：營(yíng)業(yè)外收入

鄒老師 解答

2020-12-30 18:06

你好，如果是一般納稅人，是這樣調(diào)整