嚴(yán) yan 追問

2020-12-29 13:50

老師那這個(gè)9%抵扣分錄這樣做嗎？金額對嗎？：借：原材料22204    ，應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額2196元，貸：銀行存款24400，2、老師：我記得不是9%+1%抵扣嗎？

樸老師 解答

2020-12-29 13:58

你們賣出去是１３％的銷項(xiàng)就是９％+１％
加計(jì)抵扣的

嚴(yán) yan 追問

2020-12-29 14:03

老師：我們賣出去的是13%銷項(xiàng)，那這個(gè)9%+1%應(yīng)該怎么抵扣，何時(shí)抵扣，分錄應(yīng)該怎么做呢？

樸老師 解答

2020-12-29 14:11

就是按照１０％的抵扣
分錄正常做，就是進(jìn)項(xiàng)是１０％的

嚴(yán) yan 追問

2020-12-29 14:33

老師：對方開的發(fā)票是免稅，金額是24400元，這個(gè)金額是包含價(jià)稅的嗎，還是說金額是24400，銷項(xiàng)稅額是24400*10%=2440元？

樸老師 解答

2020-12-29 14:39

你免稅的嗎？開出去免稅？

嚴(yán) yan 追問

2020-12-29 15:17

老師：我是開出去銷項(xiàng)13%，我們供應(yīng)商開給我的進(jìn)項(xiàng)是免稅的

樸老師 解答

2020-12-29 15:24

那你可以抵扣１０％的進(jìn)項(xiàng)

嚴(yán) yan 追問

2020-12-29 15:47

分錄和金額應(yīng)該是怎么算，怎么寫，老師你一直沒回復(fù)這個(gè)問題？

樸老師 解答

2020-12-29 15:58

可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=購買價(jià)款*１０％
金額是24400，銷項(xiàng)稅額是24400*10%=2440元