刺猬 追問

2020-12-22 09:30

老師你好，個人賬戶先墊付社保費，然后回公司報賬，基本賬戶要把社保轉到報賬個人賬戶，如何做憑證

班助小琪 解答

2020-12-22 09:33

你把應交稅金改成，社保繳納分錄就好。
借：應付職工薪酬-社保
其他應付款-個人社保
貸：其他應付款-xx

刺猬 追問

2020-12-22 09:37

計提借管理費用-工資/社保（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保（單位負擔的）
發(fā)工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸其他應付款

借其他應付款貸，銀行存款。

刺猬 追問

2020-12-22 09:38

為什么不計提管理費用里呢
如果不計提到管理費用里成本就不見了呀

班助小琪 解答

2020-12-22 09:41

你問的是繳納社保的，個人報賬如何做。
）計提公司承擔社保
借：管理費用/銷售費用-社保 
貸：應付職工薪酬-社保 

刺猬 追問

2020-12-22 09:46

公司是不是先要計提出來然后個人去交了，  計提管理費用--社保    貸應付職工薪--社保， 借：貸應付職工薪--社保  貸：其他應付款-- ，借其他應付款     貸：銀行存款。   完整的是不是這樣做的呢

班助小琪 解答

2020-12-22 09:55

計提公司承擔社保
借：管理費用/銷售費用-社保 
貸：應付職工薪酬-社保 
繳納社保
借：應付職工薪酬-社保 （公司部分）
其他應付款-個人社保（個人部分）
貸：其他應付款-xx（人名）
公司付款給個人（代繳社保的報銷人）


借：其他應付款-xx(人名)
貸：銀行存款。


從工資扣社保的分錄，老師就不寫了。

刺猬 追問

2020-12-22 10:18

好的，謝謝老師

班助小琪 解答

2020-12-22 10:26

不客氣，很高興能幫到您