小魚(yú)兒 追問(wèn)

2020-12-21 13:52

借:原材料（把對(duì)應(yīng)的關(guān)稅加到成本里面嗎）貸:銀行存款（關(guān)稅加原材料總金額）對(duì)么？關(guān)稅相當(dāng)于進(jìn)項(xiàng)稅額不要做進(jìn)項(xiàng)分錄嗎？

鄒老師 解答

2020-12-21 13:54

你好，關(guān)稅計(jì)入原材料成本，關(guān)稅是不計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額里面核算的

小魚(yú)兒 追問(wèn)

2020-12-21 14:01

我在電子稅務(wù)局都勾選通過(guò)了，不能作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣嗎？

鄒老師 解答

2020-12-21 14:02

你好，這個(gè)不是進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)，是關(guān)稅繳款書(shū)，不會(huì)認(rèn)證通過(guò)，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的 

小魚(yú)兒 追問(wèn)

2020-12-21 14:20

上面寫(xiě)的不是海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)嗎？我勾選的時(shí)候系統(tǒng)里面也有的

小魚(yú)兒 追問(wèn)

2020-12-21 14:21

老師，你那有進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)票樣嗎？

鄒老師 解答

2020-12-21 14:24

你好，你的第一個(gè)提問(wèn)請(qǐng)看圖（紅色圓點(diǎn)）
進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)請(qǐng)看圖

小魚(yú)兒 追問(wèn)

2020-12-21 14:44

老師，您看看我這個(gè)是對(duì)的嘛

小魚(yú)兒 追問(wèn)

2020-12-21 14:46

我做的借:原材料不含稅價(jià)格，借:應(yīng)交稅務(wù)～應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸:原材料加關(guān)稅總額，但是我拿到外幣賬戶付款時(shí)做，借:應(yīng)付賬款～外國(guó)單位，貸:外幣賬戶，做完之后發(fā)現(xiàn)應(yīng)付款余額是負(fù)的，這個(gè)要拿什么票據(jù)來(lái)平？

鄒老師 解答

2020-12-21 14:47

你好，你現(xiàn)在提供的是進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)，而不是你最開(kāi)始說(shuō)的海關(guān)進(jìn)口關(guān)稅繳款書(shū)啊

小魚(yú)兒 追問(wèn)

2020-12-21 14:53

那我現(xiàn)在做的這個(gè)是對(duì)的嘛？

鄒老師 解答

2020-12-21 14:54

你好，用進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)去認(rèn)證，這個(gè)是對(duì)的
注意，不是海關(guān)進(jìn)口關(guān)稅繳款書(shū)

小魚(yú)兒 追問(wèn)

2020-12-21 14:56

我做的借:原材料不含稅價(jià)格，借:應(yīng)交稅務(wù)～應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸:原材料加關(guān)稅總額，但是我拿到外幣賬戶付款時(shí)做，借:應(yīng)付賬款～外國(guó)單位，貸:外幣賬戶，做完之后發(fā)現(xiàn)應(yīng)付款余額是負(fù)的，這個(gè)應(yīng)該要拿什么票據(jù)來(lái)平？

小魚(yú)兒 追問(wèn)

2020-12-21 14:58

根據(jù)這個(gè)繳款書(shū)怎么做會(huì)計(jì)分錄？

鄒老師 解答

2020-12-21 14:58

你好，你這個(gè)地方應(yīng)當(dāng)改成應(yīng)付賬款科目才是的（請(qǐng)看圖，紅字箭頭指向的地方）

小魚(yú)兒 追問(wèn)

2020-12-21 15:14

貸:應(yīng)付賬款（各項(xiàng)原材料匯總金額），銀行存款（稅額）是吧？

小魚(yú)兒 追問(wèn)

2020-12-21 15:15

繳款書(shū)上看不到對(duì)方單位名稱，有原始發(fā)票能看到對(duì)方抬頭嗎？

鄒老師 解答

2020-12-21 15:16

你好，這里的銀行存款（稅額）是指什么稅款的金額呢？