z流年笑擲，未來(lái)可期z 追問(wèn)

2020-12-19 13:59

總公司，分公司都各自如何做分錄呢？老師

郭老師 解答

2020-12-19 14:01

分公司借未分配利潤(rùn)貸應(yīng)付利潤(rùn)，借應(yīng)付利潤(rùn)貸銀行存款總公司借銀行存款貸投資收益。

z流年笑擲，未來(lái)可期z 追問(wèn)

2020-12-19 14:06

總公司收到分公司的未分配利潤(rùn)，計(jì)入投資收益后，總公司把投資收益加在所得稅計(jì)稅基礎(chǔ)上，重新計(jì)算總公司的企業(yè)所得稅，是嗎？老師

郭老師 解答

2020-12-19 14:07

不需要的
分公司已經(jīng)是稅后利潤(rùn)的

z流年笑擲，未來(lái)可期z 追問(wèn)

2020-12-19 14:08

那總公司計(jì)入了投資收益后，這個(gè)金額再怎么進(jìn)行分錄處理呢？

郭老師 解答

2020-12-19 14:10

你好
不需要交企業(yè)所得
賬上不做

z流年笑擲，未來(lái)可期z 追問(wèn)

2020-12-19 14:11

總公司做了分錄貸：投資收益，這個(gè)金額最后在報(bào)表哪體現(xiàn)呢？老師。

郭老師 解答

2020-12-19 14:11

你好，投資收益在利潤(rùn)表里面。

z流年笑擲，未來(lái)可期z 追問(wèn)

2020-12-19 14:13

可以理解為免稅收入嗎？老師。體現(xiàn)在利潤(rùn)表里面，但是在計(jì)算所得稅時(shí)，把這部分金額減出來(lái)。

郭老師 解答

2020-12-19 14:15

你好
是的
是的
不需要交

z流年笑擲，未來(lái)可期z 追問(wèn)

2020-12-19 14:18

總公司收到這個(gè)投資收益，是不是也不涉及增值稅，老師？

郭老師 解答

2020-12-19 14:19

你好，投資收益，不需要交增值稅。

z流年笑擲，未來(lái)可期z 追問(wèn)

2020-12-19 14:21

謝謝老師

郭老師 解答

2020-12-19 14:22

不用客氣的，工作愉快。