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送心意

佟老師

職稱稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-12-18 16:14

你好,可以簡單這樣理解,以這個(gè)金額為計(jì)算起點(diǎn)

生活更美好 追問

2020-12-18 16:23

老師,請(qǐng)問實(shí)際的理解是怎樣的呢?

佟老師 解答

2020-12-18 16:29

就是你利潤表上的利潤總額+-你企業(yè)的納稅調(diào)整項(xiàng)目=本期應(yīng)納稅所得稅也就是你計(jì)稅依據(jù)

生活更美好 追問

2020-12-18 16:59

季度企業(yè)所得稅需要填寫調(diào)整項(xiàng)目嗎?
我以為只有年度匯算清繳的時(shí)候才填寫呢

佟老師 解答

2020-12-18 17:01

是的,季度申報(bào)時(shí)也會(huì)涉及調(diào)整項(xiàng)目的

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相關(guān)問題討論
利潤總額-彌補(bǔ)虧損之后的
2020-07-28 15:46:21
不完全是的,如果利潤總額不需要調(diào)整,應(yīng)納稅所得額就是利潤總額。
2017-03-31 16:51:15
應(yīng)納企業(yè)所得稅=收入*凈利潤率*25%,所以應(yīng)納企業(yè)所得稅費(fèi)用=收入*4%*25%=0.1*收入。如果應(yīng)納所得稅額>300萬,收入大于3000萬。
2023-03-27 09:49:18
企業(yè)所得稅稅負(fù)率,是應(yīng)納稅所得稅額/銷售收入
2022-09-08 16:59:52
你好 企業(yè)所得稅年納稅所得是在年利潤總額的基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)增或調(diào)減得到的數(shù)字
2020-07-16 09:47:33
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