老師 企業(yè)出口貨物實行免抵退稅辦法的,其不得免征和抵扣稅額部分應(yīng)該轉(zhuǎn)出。外貿(mào)企業(yè)出口實行先征后退辦法的,其征、退稅之差應(yīng)該轉(zhuǎn)出。轉(zhuǎn)出部分計入成本。這筆分錄是怎么樣的?
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于2020-12-17 15:36 發(fā)布 ??908次瀏覽
- 送心意
張壹老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2020-12-17 15:45
你好!
借:主營業(yè)務(wù)成本/不予免抵稅額及免稅轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
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月底根據(jù)匯總表做:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額
應(yīng)收出口退稅
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交出口退稅
2021-05-18 16:32:42

同學(xué)您好,分錄是
借:主營業(yè)務(wù)成本-不得免征和抵扣稅額
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)
2020-12-17 15:57:24

你好!
借:主營業(yè)務(wù)成本/不予免抵稅額及免稅轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
2020-12-17 15:45:37

你好!稅法上和會計上有差異是正常的。
你申報按稅法處理就是啦。
2022-04-03 08:43:40

應(yīng)調(diào)整免抵退稅額為負(fù)數(shù),就是免得退稅額調(diào)增,
不得免征和抵扣稅額為負(fù)數(shù),就是進(jìn)項轉(zhuǎn)出為負(fù)數(shù)。
2020-04-16 17:22:31
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