西寧——旦旦
于2020-12-15 17:21 發(fā)布 ??568次瀏覽
bamboo老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-12-15 17:21
小規(guī)模納稅人執(zhí)行小企業(yè)準(zhǔn)則更正申報(bào)去年的企業(yè)所得稅，需要調(diào)賬的是不是直接在本月內(nèi)調(diào)呢？不用走以前年度損益調(diào)整科目吧？然后再根據(jù)調(diào)整的科目及數(shù)據(jù)去填寫(xiě)2018年企業(yè)所得稅更正申報(bào)表嗎？可不可以打開(kāi)2018年年結(jié)賬套修改呢？
答： 能修改以前的所做的稅報(bào)表嗎，能修改的話可以去修改，然后你之前的憑證可以反結(jié)賬修改到當(dāng)年。
這邊小規(guī)模納稅人 剛剛建賬 16年10月的新公司 去年到今年三月全部走的空表申報(bào) 但是實(shí)際有費(fèi)用發(fā)生所得稅匯算還沒(méi)做 我想把16年的費(fèi)用通過(guò)以前年度損益調(diào)整做到今年行嗎？分錄這樣做對(duì)不對(duì)？
答： 不行
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師，您好！我交的企業(yè)所得稅大于計(jì)提的時(shí)候，我要怎么做分錄呀？那我是不是要調(diào)整以前年度損益調(diào)整
答： 是的，補(bǔ)交做計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整。 補(bǔ)交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 小準(zhǔn)則：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 補(bǔ)交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
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