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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2020-12-15 15:01

你好,2020年1月份扣繳2019年10-12月份的企業(yè)所得稅,借方 是:應交稅費—企業(yè)所得稅

青青 追問

2020-12-15 15:12

我之前印象好像是什么 利潤分配/未分配利潤 這個是什么鬼

鄒老師 解答

2020-12-15 15:13

你好,匯算清繳補交所得稅才會涉及這個科目( 利潤分配/未分配利潤)。
2020年1月份扣繳2019年10-12月份的企業(yè)所得稅,這個是正常季度預交,只需要通過應交稅費—企業(yè)所得稅科目核算就可以了

青青 追問

2020-12-15 15:25

不好意思哈,再問一下 那 為啥不是 所得稅費用呢

鄒老師 解答

2020-12-15 15:27

你好,因為是繳納,而不是計提啊 

青青 追問

2020-12-15 15:30

哦,好的,謝謝
請問可以不計提,直接繳納時在做分錄啊

鄒老師 解答

2020-12-15 15:30

你好,不可以
應當在2019年第四季度計提,然后2020年1月份做繳納分錄才是的。

青青 追問

2020-12-15 15:35

好的,謝謝老師

鄒老師 解答

2020-12-15 15:38

不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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