小魚兒 追問

2020-12-15 11:21

報個稅系統(tǒng)稅前24萬，那我現(xiàn)在這個賬要怎么改，因為是新公司，前面都沒有賬。6到10月的賬都集中做了，這樣我還要做計提工資嗎

湯貴彬老師 解答

2020-12-15 11:37

同學，你這個實際應發(fā)25，申報24，差額1萬，需要填寫紙質申報表，去稅局大廳做更正申報

小魚兒 追問

2020-12-15 11:41

那我前面6到10月的賬要做計提嗎

湯貴彬老師 解答

2020-12-15 11:47

現(xiàn)在先更正申報，少記的補計提

小魚兒 追問

2020-12-15 11:55

就是她前面做賬是直接借職工薪酬，貸應收賬款，這樣子做賬可以嗎

湯貴彬老師 解答

2020-12-15 14:15

同學， 你好，

計提工資、社保和公積金時：
借：各種費用－工資   1000（應發(fā)工資）
            —社保（公司負擔）100
            —公積金（公司負擔）80
   貸：應付職工薪酬—工資  1000（應發(fā)工資）
                   —社保（公司負擔）100
                   —公積金（公司負擔）80
 
       
2、支付員工工資：
借：應付職工薪酬—工資  1000
貸：銀行存款          870      
      其他應付款—社保（個人負擔） 50
                —公積金（個人負擔）80
      應交稅費—應交個人所得稅  0
 
支付社保、公積金及個稅
借：應付職工薪酬—社保（公司負擔）100
                —公積金（公司負擔）  80                 
其他應付款—社保（個人負擔）  50
          —公積金（個人負擔） 80
 應交稅費—應交個人所得稅  0
貸：銀行存款   310