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送心意

玲老師

職稱： 會計師

2020-12-12 18:56

你好
銷項大就是交增值稅
銷售額填寫表一 進項填寫表二  主表會自動生成數 
借庫存商品

進項
貸應付賬款
借應收
貸收入
應交增值稅


結轉銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

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相關問題討論
你好，這兩個不是一樣的不能。
2021-12-03 10:38:40
你好，不會，增值稅不影響利潤的
2021-04-15 17:15:46
你好，正常來說進項票多，銷項票少應當是有增值稅留抵才是啊
2020-06-03 14:03:00
你好，進項票是去年8月份和5月的，如果之前沒有入賬，可以在現在補入帳
2020-06-03 08:13:02
你好，可以說明你們采購的對方的是16個點，你們的銷項是10個點，導致這個差額
2020-01-16 09:31:46
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