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送心意

紫藤老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師

2020-12-08 17:32

你好,補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬,分為具體和上繳:
1、計提稅款時
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整。
2、補交稅款時
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款

紫藤老師 解答

2020-12-08 17:32

滯納金的會計分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:銀行存款


借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整。

三子 追問

2020-12-08 17:56

滯納金也是計入以前年度損益調(diào)整?不計入營業(yè)外支出?

三子 追問

2020-12-08 17:59

以前年度損益調(diào)整二級科目要寫嗎

紫藤老師 解答

2020-12-08 18:28

滯納金也是計入以前年度損益調(diào)整

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你好,企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額 * 稅率 應(yīng)納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準(zhǔn)予扣除項目金額—⑤允許彌補以前年度虧損
2022-03-02 16:59:15
你好,是的,這兩種征收方式就是這樣分別計算的
2017-07-17 11:32:37
個人獨資企業(yè)是非公司企業(yè),不用交企業(yè)所得稅只交個人所得稅。公司制企業(yè)需要交個人所得稅和企業(yè)所得稅
2020-03-24 09:55:11
計提 借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸銀行存款
2019-04-10 11:25:06
你好,計提,扣繳是這樣做分錄
2019-03-11 16:50:56
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