老師,一般納稅人假如這個月的銷項稅額是800,進項稅額是1000這樣銷項減去進項是-200,就不用交增值稅了,那如何做賬,是不是銷項進項差額轉(zhuǎn)入未交增值稅的借方呢?然后下個月有銷項進項還是這樣結(jié)轉(zhuǎn),等到銷項大于進項,就是未交增值稅出現(xiàn)貸方數(shù)據(jù)時再繳款,是這樣處理么?這樣操作的話如果未交增值稅是借方余額,再資產(chǎn)負(fù)債表里那個應(yīng)交稅費是不是就出現(xiàn)負(fù)數(shù)了?這有問題嗎
(*^ω^*)瑜
于2020-12-04 16:46 發(fā)布 ??771次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2020-12-04 16:53
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
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你好!這不一定啊。因為應(yīng)交稅費下面很多科目啊。比如應(yīng)交城建稅,印花稅等
2017-09-26 10:52:23

增值稅及其他稅費之和。如果出現(xiàn)負(fù)數(shù),正常而言表示留抵稅額
2017-08-16 19:27:04

你好,差額可以放到營業(yè)外收支。
2022-01-06 10:13:57

不一定
資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費包含很多
增值稅
附加稅
所得稅個稅
2021-12-10 15:08:20

您好,是的。房地產(chǎn)行業(yè)在預(yù)售環(huán)節(jié)是預(yù)繳稅費,會計分錄為
借:應(yīng)交稅費-預(yù)繳稅費
貸:銀行存款
所以資產(chǎn)負(fù)債表會出現(xiàn)負(fù)數(shù)余額,也可以吧負(fù)數(shù)余額做重分類處理,處理到其他流動資產(chǎn)
2020-07-02 09:20:04
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郭老師 解答
2020-12-04 16:54
(*^ω^*)瑜 追問
2020-12-04 17:09
郭老師 解答
2020-12-04 17:22