小林老師 解答

2020-12-04 13:12

您好，印花稅與供應(yīng)商之間是什么關(guān)系？

靚麗的龍貓 追問

2020-12-04 13:17

印花稅的計(jì)稅依據(jù)不是成本票和收入票不含稅的錢加起來計(jì)稅的不

靚麗的龍貓 追問

2020-12-04 13:19

也就是說我這個(gè)月發(fā)生了14萬的成本不管有沒有收到票或者有沒有付款都是以14萬記賬  對(duì)嗎

小林老師 解答

2020-12-04 13:19

您好，若簽訂合同，是合同金額作為依據(jù)，與是否收付款無關(guān)。

靚麗的龍貓 追問

2020-12-04 13:21

稅種上核定的是購銷合同，可是我從來沒看到有合同啥的，之前老會(huì)計(jì)是直接按照采購貨物的成本票來計(jì)稅的

小林老師 解答

2020-12-04 13:24

您好，所以要根據(jù)法規(guī)規(guī)定結(jié)合實(shí)際情況綜合判斷如何處理，

靚麗的龍貓 追問

2020-12-04 13:31

老師可以回答的具體一點(diǎn)嗎，我這邊是餐飲行業(yè)小規(guī)模沒有什么購銷合同，老會(huì)計(jì)按采購蔬菜的成本票作為印花稅的計(jì)稅依據(jù)可以嗎

靚麗的龍貓 追問

2020-12-04 13:33

這個(gè)計(jì)稅依據(jù)成本的金額是以實(shí)際收到發(fā)票的金額為依據(jù)還是實(shí)際發(fā)生貨款金額作為依據(jù)     做記賬憑證的時(shí)候是以哪個(gè)金額為依據(jù)

小林老師 解答

2020-12-04 13:37

您好，根據(jù)您的描述，您可以按交易金額（與收付款及發(fā)票）申報(bào)印花稅即可。

靚麗的龍貓 追問

2020-12-04 13:39

那就是以14萬作為計(jì)稅依據(jù)申報(bào)印花稅是吧

小林老師 解答

2020-12-04 13:49

您好，是的，您的理解非常正確。

靚麗的龍貓 追問

2020-12-04 13:50

那我這個(gè)月做到主營業(yè)務(wù)成本里的金額是以實(shí)際收到的發(fā)票計(jì)入還是實(shí)際付款的金額計(jì)入呢

小林老師 解答

2020-12-04 13:53

您好，計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本按權(quán)責(zé)發(fā)生制，即消耗即結(jié)轉(zhuǎn)，與發(fā)票無關(guān)

靚麗的龍貓 追問

2020-12-04 13:59

那我就按14萬計(jì)主營業(yè)務(wù)成本啦  我怕匯算清繳的時(shí)候沒有成本發(fā)票稅務(wù)局不讓抵

小林老師 解答

2020-12-04 14:06

您好，是的，按權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)入損益，若沒有發(fā)票部分（匯算清繳前取得即可），無需納稅調(diào)增。

靚麗的龍貓 追問

2020-12-04 14:08

好的  謝謝老師   再問下以前老會(huì)計(jì)寫的 預(yù)提費(fèi)用 是現(xiàn)在的 其他應(yīng)付款  科目嗎

小林老師 解答

2020-12-04 14:09

您好，是的，您的理解非常正確

靚麗的龍貓 追問

2020-12-04 14:14

老師 餐飲店衣物洗滌費(fèi)用計(jì)入什么會(huì)計(jì)科目   做賬的話需要他那邊開發(fā)票或者收據(jù)不啦

小林老師 解答

2020-12-04 19:01

您好，應(yīng)當(dāng)計(jì)入費(fèi)用科目。沒發(fā)票也按支出性質(zhì)做賬，企業(yè)所得稅匯算清繳納稅調(diào)整。

靚麗的龍貓 追問

2020-12-04 19:02

他有收據(jù)給我們的，具體是計(jì)入什么費(fèi)用科目呢   企業(yè)所得稅匯算清繳納稅調(diào)整怎么做會(huì)計(jì)分錄

小林老師 解答

2020-12-04 19:08

您好，沒有發(fā)票部分，在納稅申報(bào)表做納稅調(diào)增，視同沒有這部分費(fèi)用扣除，增加所得稅費(fèi)用，借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅