star 追問(wèn)

2020-12-02 15:36

本期準(zhǔn)備核銷應(yīng)收代償款，超出擔(dān)保賠償準(zhǔn)備的部分是計(jì)“擔(dān)保賠償支出”科目，還是沖減“未到期責(zé)任準(zhǔn)備“和”一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備余額”？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-12-02 15:37

沖一般風(fēng)險(xiǎn) 準(zhǔn)備余額，你本末把負(fù)數(shù)補(bǔ)提起來(lái)即可了

star 追問(wèn)

2020-12-02 16:36

假設(shè)應(yīng)收代償款無(wú)法收回的金額是100萬(wàn)元，已經(jīng)計(jì)提的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備為10萬(wàn)元。分錄是這樣嗎？
借：擔(dān)保賠償準(zhǔn)備  10
       擔(dān)保賠償支出  90
       貸：應(yīng)收代償款  100
然后期末再根據(jù)擔(dān)保責(zé)任余額的1%計(jì)提擔(dān)保賠償準(zhǔn)備？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-12-02 16:38

借，擔(dān)保賠償準(zhǔn)備  100、
貸，應(yīng)收代償款 100

star 追問(wèn)

2020-12-02 17:16

如果這樣做，期末擔(dān)保責(zé)任余額不夠，按照1%計(jì)提也不到90萬(wàn)元，那擔(dān)保賠償準(zhǔn)備不就是借方余額了？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-12-02 17:17

后面，你月末計(jì)提，補(bǔ)起來(lái)就是了的啊。