小魚兒 追問

2020-12-01 19:58

工程施工最終不是要和工程結(jié)算對沖么，還有5%的發(fā)票沒開完，工程結(jié)算的數(shù)就少了，能對的上么，請問分錄應(yīng)該怎么做？

郭老師 解答

2020-12-01 19:59

你好，你做收入就可以
沒有收到的，做應(yīng)收賬款里面。

小魚兒 追問

2020-12-01 20:03

老師，你說的我沒明白，能把分錄寫一下么

郭老師 解答

2020-12-01 20:06

簡單做
100萬大工程
其中五萬的質(zhì)保金
借應(yīng)收賬款100貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)包含智能質(zhì)保金的那一部分，也做到應(yīng)收賬款里面。
借銀行存款貸應(yīng)收賬款95萬。

小魚兒 追問

2020-12-01 20:23

那應(yīng)繳稅費(fèi)不就多了么，跟開票系統(tǒng)不符，就算填入到報(bào)表其他發(fā)票那一欄，1年以后才能開5%的發(fā)票，那時(shí)候應(yīng)交稅費(fèi)還能紅沖?。?/p>

郭老師 解答

2020-12-01 20:26

要不怎么體現(xiàn)出你們的質(zhì)保金

小魚兒 追問

2020-12-01 20:57

那稅不是多交了么

郭老師 解答

2020-12-01 20:59

完工了，本來就應(yīng)該需要繳納增值稅的，只不過是你們錢沒有收到。

小魚兒 追問

2020-12-01 21:15

哦，那涉及到外管證的話，什么時(shí)候辦理注銷，也是完工么，還有發(fā)票沒開怎么辦

郭老師 解答

2020-12-01 21:15

預(yù)繳了稅款嗎？全部預(yù)繳了的話完工之后