德慶索卓 追問

2020-11-28 08:10

請問，20年12月份購買的二手汽車，正常在21年1月 提折舊，可以在21年5月以前做20年度的匯算清繳扣除嗎？還是在22年5月以前，做21年度匯算清繳時扣除

鐘存老師 解答

2020-11-28 08:31

可以在21年5月以前做20年度的匯算清繳扣除

德慶索卓 追問

2020-11-28 09:50

新注冊的咨詢公司，20年11月入賬一筆居間費100萬，沒有更多的費用發(fā)票入賬，12月想將法人的私人用二手車50萬賣給公司，問題 ：1、21年1月份企所稅正常交稅，匯算清繳時可以退企所稅，對嗎？  2、收完居間費，公司便沒有存在價值，清算前，再將車優(yōu)惠處理給法人，這樣可以嗎？3、處置車輛時，因車輛在20年一次性扣除，還要沖減已扣除的費用嗎？會計賬確按正常折舊處理，處置車輛時，按什么金額怎么做分錄

鐘存老師 解答

2020-11-28 12:14

，問題 ：1、21年1月份企所稅正常交稅，匯算清繳時可以退企所稅，對嗎？
【】你還沒有告訴所得額，不知道
 2、收完居間費，公司便沒有存在價值，清算前，再將車優(yōu)惠處理給法人，這樣可以嗎？
【】稅務(wù)局會查關(guān)聯(lián)交易的，不能便宜給企業(yè)
3、處置車輛時，因車輛在20年一次性扣除，還要沖減已扣除的費用嗎？
是的
以前扣除的還需要加回所得額
會計賬確按正常折舊處理，處置車輛時，按什么金額怎么做分錄

德慶索卓 追問

2020-11-28 12:20

問題1是如果一次性扣除則沒有所得稅，但正常折舊，就有所得稅的情況下，21年1月份企所稅正常交稅，匯算清繳時可以退企所稅，對嗎？

鐘存老師 解答

2020-11-28 12:28

但正常折舊，就有所得稅的情況下，21年1月份企所稅正常交稅，匯算清繳時可以退企所稅，對