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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2020-11-25 17:34

小規(guī)模納稅人每月也是需要計算增值稅的,再做減免稅分錄,最后就是需要交的增值稅或免稅。

hely 追問

2020-11-25 17:35

老師,請問怎么計提?分錄?

江老師 解答

2020-11-25 17:37

一、確認收入,計算增值稅時,分錄是:
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
二、減免稅時,分錄是:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸:營業(yè)外收入——減免稅費
三、需要繳納增值稅時分錄是:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
四、不需要繳納增值稅時,沒有分錄。

hely 追問

2020-11-25 17:41

好的,謝謝老師~

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需要結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 小規(guī)模增值稅在貸方記載發(fā)生,在借方記載繳納
2016-03-24 17:16:21
增值稅計提 借:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅 ? 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
2021-08-09 10:34:03
你好,增值稅不需要計提 只需要結(jié)轉(zhuǎn)就可以。
2020-07-28 19:06:27
普通發(fā)票不需要做應(yīng)交稅費的,直接借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入就可以的
2022-05-11 08:39:38
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅? 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅-減免稅? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅
2021-10-14 15:37:56
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