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送心意

江老師

職稱(chēng)高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-11-25 17:34

小規(guī)模納稅人每月也是需要計(jì)算增值稅的,再做減免稅分錄,最后就是需要交的增值稅或免稅。

hely 追問(wèn)

2020-11-25 17:35

老師,請(qǐng)問(wèn)怎么計(jì)提?分錄?

江老師 解答

2020-11-25 17:37

一、確認(rèn)收入,計(jì)算增值稅時(shí),分錄是:
借:應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
二、減免稅時(shí),分錄是:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸:營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)
三、需要繳納增值稅時(shí)分錄是:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
四、不需要繳納增值稅時(shí),沒(méi)有分錄。

hely 追問(wèn)

2020-11-25 17:41

好的,謝謝老師~

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增值稅計(jì)提 借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅 ? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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你好,增值稅不需要計(jì)提 只需要結(jié)轉(zhuǎn)就可以。
2020-07-28 19:06:27
普通發(fā)票不需要做應(yīng)交稅費(fèi)的,直接借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就可以的
2022-05-11 08:39:38
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-減免稅? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
2021-10-14 15:37:56
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