Totoro 追問

2020-11-25 15:29

老師，每次在會計問的問題每個老師的回答都不一樣，我再跟你確認一下，我們情況是這個月當期的其中一個嵌入式產(chǎn)品有對應的軟件進項，另一個產(chǎn)品對應的軟件進項在之前就抵扣申報了，所以這個月對應的軟件進項就只有其中一個產(chǎn)品有，另一個產(chǎn)品對應的軟件進項沒有，這種情況應該是要進行分攤的是嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-11-25 15:31

你這里的進項，如果是能夠直接區(qū)分各自對應收入的部分，就不分攤。
你這里進項，如果共用于兩種，那就要分攤。你這的情況，我理解 為是后者，在取得當期，是要分攤

Totoro 追問

2020-11-25 15:54

那種情況進行分攤的話就是在當期所有進項稅的基數(shù)上按照收入比例來分攤了，而不是在已有的軟件部分做基數(shù)進行分攤是嗎？

Totoro 追問

2020-11-25 15:56

還有一個問題，進行分攤的話要去稅務局交一個進項稅分攤表，這個分攤表在哪里可以下載啊？

陳詩晗老師 解答

2020-11-25 15:58

是的，通常在稅局官網(wǎng)，下載里面，就會有相關(guān)的模版表格的